GSTR-1 कैसे फाइल करें 2026 | Step-by-Step Guide to File GSTR-1 Return Online
Introduction
यदि आप GST Registered Taxpayer हैं, तो आपको हर महीने या तिमाही में GSTR-1 Return फाइल करना अनिवार्य होता है।
इस रिटर्न में आपके द्वारा की गई सभी Sales / Outward Supplies की जानकारी दी जाती है।
इस लेख में हम जानेंगे:
✔ GSTR-1 क्या है
✔ कौन फाइल करता है
✔ Due Date क्या है
✔ B2B, B2C, HSN कैसे भरें
✔ GST Portal पर GSTR-1 ऑनलाइन कैसे फाइल करें
✔ DSC/EVC से Return Submit कैसे करें
GSTR-1 क्या है?
GSTR-1 एक GST Return है जिसमें Taxpayer अपनी सभी Outward Supplies यानी Sales Details की जानकारी देता है।
इसमें शामिल होते हैं:
-
B2B Invoice
-
B2C Invoice
-
Export Invoice
-
Credit/Debit Notes
-
HSN Summary
-
Advance Received
-
Nil Rated Supplies
GSTR-1 कौन फाइल करेगा?
निम्न सभी GST Registered Taxpayer को GSTR-1 फाइल करना होता है:
-
Proprietorship
-
Partnership Firm
-
LLP
-
Private Limited Company
-
Regular Taxpayer
Exceptions
इनको GSTR-1 फाइल नहीं करना होता:
-
Composition Dealer
-
ISD
-
TDS Deductor
-
Casual Taxable Person (कुछ मामलों में)
GSTR-1 Due Date 2026
| Return Type | Due Date |
|---|
| Monthly Filing | अगले महीने की 11 तारीख |
| Quarterly Filing (QRMP) | अगले महीने की 13 तारीख |
GSTR-1 फाइल करने के लिए जरूरी दस्तावेज
-
Sales Invoice
-
Debit/Credit Notes
-
Export Details
-
HSN Code Details
-
GSTIN of Customers
-
Tax Amount Details
GST Portal पर GSTR-1 कैसे फाइल करें?
Step 1: GST Portal Login करें
सबसे पहले जाएं:
GST Portal
फिर:
-
Username डालें
-
Password डालें
-
Login करें
Step 2: Return Dashboard खोलें
जाएं:
Services → Returns → Returns Dashboard
Step 3: Financial Year और Month Select करें
-
Financial Year चुनें
-
Month / Quarter चुनें
-
Search पर क्लिक करें
Step 4: Prepare Online चुनें
अब:
-
GSTR-1 सेक्शन खोलें
-
“Prepare Online” पर क्लिक करें
GSTR-1 की सभी Important Tables
1. B2B Invoice Details
Table:
4A, 4B, 4C, 6B, 6C
यहां Registered Customers के Invoice भरते हैं।
भरने वाली जानकारी:
-
GSTIN
-
Invoice Number
-
Invoice Date
-
Taxable Value
-
GST Rate
-
IGST / CGST / SGST
2. B2C Large Invoice
Table:
5A, 5B
₹2.5 लाख से अधिक वाले Unregistered Customer Invoices यहां भरते हैं।
3. Credit / Debit Note
Table:
9B
यहां:
-
Credit Note
-
Debit Note
-
Refund Voucher
की जानकारी भरी जाती है।
4. Export Invoice
Table:
6A
यहां Export Sales की जानकारी भरनी होती है।
Required Details:
-
Shipping Bill Number
-
Port Code
-
Invoice Number
-
IGST Paid / Without Payment
5. B2C Other
Table:
7
₹2.5 लाख से कम वाले B2C Sales यहां भरे जाते हैं।
6. Nil Rated / Exempt Supply
Table:
8A, 8B, 8C, 8D
यहां:
-
Nil Rated Supply
-
Exempt Supply
-
Non-GST Supply
दर्ज की जाती है।
7. Advance Received
Table:
11A
यदि Advance Payment प्राप्त हुआ है लेकिन Invoice नहीं बना, तो यहां जानकारी भरें।
8. Advance Adjustment
Table:
11B
पहले प्राप्त Advance का Adjustment यहां दिखाया जाता है।
9. HSN Summary
Table:
12
यहां HSN Wise Summary भरनी होती है।
Important:
अब HSN Code Manual Entry की जगह Dropdown से Select करना होता है।
10. Documents Issued
Table:
13
यहां:
-
Invoice Series
-
Total Invoice
-
Cancelled Invoice
की जानकारी भरनी होती है।
GSTR-1 Summary Generate कैसे करें?
सभी जानकारी भरने के बाद:
“Generate GSTR-1 Summary” पर क्लिक करें
सिस्टम आपका Summary तैयार करेगा।
GSTR-1 Preview कैसे देखें?
“Preview” बटन पर क्लिक करें।
इससे:
-
PDF Preview डाउनलोड होगा
-
सभी Details Verify कर सकते हैं
GSTR-1 Submit कैसे करें?
✔ Declaration Checkbox Tick करें
✔ Submit Button पर क्लिक करें
ध्यान रखें:
Submit के बाद Changes नहीं किए जा सकते।
DSC या EVC से GSTR-1 File कैसे करें?
Option 1: DSC
-
USB Token लगाएं
-
DSC Select करें
-
Sign करें
Option 2: EVC
-
Registered Mobile पर OTP आएगा
-
OTP Verify करें
इसके बाद Return Successfully Filed हो जाएगा।
GSTR-1 Filing के बाद क्या मिलेगा?
आपको मिलेगा:
-
ARN Number
-
Filing Confirmation
-
Filed Return Status
Important Tips
✔ Submit से पहले Preview जरूर देखें
✔ GSTIN सही भरें
✔ HSN Code सही चुनें
✔ B2B और B2C अलग रखें
✔ Due Date से पहले Return फाइल करें
GSTR-1 Late Fee
यदि समय पर Return फाइल नहीं करते:
| Return Type | Late Fee |
|---|
| Nil Return | ₹20 प्रति दिन |
| Other Return | ₹50 प्रति दिन |
साथ में Interest भी लग सकता है।
FAQs
क्या GSTR-1 ऑफलाइन फाइल कर सकते हैं?
हाँ, GST Offline Utility का उपयोग कर सकते हैं।
क्या GSTR-3B के बिना GSTR-1 फाइल कर सकते हैं?
कुछ मामलों में नहीं।
क्या Filed GSTR-1 Edit हो सकता है?
नहीं, Filed Return Edit नहीं होती। केवल Amendment किया जा सकता है।
Nil GSTR-1 कैसे फाइल करें?
यदि कोई Sale नहीं हुई तो Nil Return फाइल करें।
Conclusion
GSTR-1 फाइल करना हर GST Registered Business के लिए जरूरी है।
यदि आप सही तरीके से B2B, B2C, HSN और Invoice Details भरते हैं, तो Return Filing आसान हो जाती है।
समय पर GSTR-1 फाइल करने से:
-
GST Notice से बचाव होता है
-
Compliance सही रहता है
-
ITC Mismatch नहीं होता
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GSTR-1 Filing Process 2026 in Hindi | GST Return Online Step-by-Step
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