GSTR-1 Return Filing Online 2026 | GST Portal पर GSTR-1 कैसे फाइल करें (Step-by-Step Guide)

 

GSTR-1 Return Filing Online 2026 – Step By Step Complete Guide

GSTR-1 क्या है?

GSTR-1 एक GST Return है जिसमें किसी भी Registered Taxpayer द्वारा की गई सभी Outward Supplies (Sales) की जानकारी दी जाती है।

हर GST Registered Business को अपनी बिक्री (Sales) का विवरण GSTR-1 में देना अनिवार्य होता है।

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GSTR-1 कौन फाइल करता है?

निम्न सभी GST Registered Taxpayers को GSTR-1 फाइल करना होता है:

✅ Proprietorship

✅ Partnership Firm

✅ LLP

✅ Private Limited Company

✅ OPC

✅ Regular GST Taxpayer

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GSTR-1 फाइल करने की Due Date

Monthly Return Filers

• अगले महीने की 11 तारीख

उदाहरण:

April 2026 का GSTR-1 → 11 May 2026 तक

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Quarterly Return Filers (QRMP)

• तिमाही समाप्त होने के बाद अगले महीने की 13 तारीख

उदाहरण:

Apr-Jun Quarter → 13 July तक

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GST Portal पर GSTR-1 कैसे फाइल करें?

Step 1: GST Portal Login करें

GST Portal पर जाएं:

👉 https://www.gst.gov.in

Login करें।

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Step 2: Return Dashboard पर जाएं

Services → Returns → Returns Dashboard

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Step 3: Financial Year एवं Return Period चुनें

Select करें:

• Financial Year
• Quarter / Month

फिर Search पर क्लिक करें।

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Step 4: Prepare Online चुनें

GSTR-1 के सामने

👉 Prepare Online

पर क्लिक करें।

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GSTR-1 में कौन-कौन सी Details भरनी होती हैं?

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1. B2B Invoice Details

Table 4A, 4B, 4C, 6B, 6C

यहां Registered Dealers को किए गए Sales Invoice दर्ज किए जाते हैं।

भरने वाली जानकारी:

✔ GSTIN

✔ Invoice Number

✔ Invoice Date

✔ Taxable Value

✔ GST Rate

✔ CGST

✔ SGST

✔ IGST

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2. B2C Large Invoice

Table 5A & 5B

यदि किसी Unregistered Customer को

₹2.5 लाख से अधिक का Invoice जारी किया गया है तो यहां भरना होगा।

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3. Credit Note / Debit Note (Registered)

Table 9B

यहां Registered Customer को जारी किए गए:

• Credit Note
• Debit Note
• Refund Voucher

दर्ज किए जाते हैं।

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4. Credit Note / Debit Note (Unregistered)

Table 9B

Unregistered Customer के लिए जारी नोट यहां दर्ज किए जाते हैं।

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5. Export Invoice

Table 6A

Export Sales की पूरी जानकारी यहां भरनी होती है।

जैसे:

✔ Shipping Bill No.

✔ Port Code

✔ Export Invoice

✔ IGST Paid / Without Payment

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6. B2C Other Sales

Table 7

₹2.5 लाख से कम की सभी B2C Sales यहां दिखाई जाती हैं।

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7. Nil Rated / Exempt Supplies

Table 8A, 8B, 8C, 8D

इनकी जानकारी भरें:

✔ Nil Rated Supplies

✔ Exempt Supplies

✔ Non-GST Supplies

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8. Advance Received

Table 11A

यदि ग्राहक से Advance Payment प्राप्त हुई है लेकिन Invoice जारी नहीं हुआ है तो यहां दिखाना होगा।

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9. Advance Adjustment

Table 11B

पहले प्राप्त Advance के विरुद्ध बाद में Invoice जारी होने पर यहां Adjustment किया जाता है।

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10. HSN Summary

Table 12

HSN Wise Sales Summary भरनी होती है।

आवश्यक जानकारी:

✔ HSN Code

✔ Product Description

✔ Quantity

✔ UQC

✔ Taxable Value

✔ GST Amount

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11. Documents Issued

Table 13

यहां जारी किए गए Documents का विवरण भरना होता है।

जैसे:

• Tax Invoice
• Debit Note
• Credit Note
• Delivery Challan

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GSTR-1 Summary Generate करें

सभी जानकारी भरने के बाद:

👉 Generate GSTR-1 Summary

पर क्लिक करें।

GST Portal Summary तैयार करेगा।

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GSTR-1 Preview कैसे देखें?

Summary बनने के बाद

👉 Preview

पर क्लिक करें।

Draft PDF डाउनलोड होगी।

रिटर्न फाइल करने से पहले सभी Entries Verify करें।

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GSTR-1 Submit कैसे करें?

सब कुछ सही होने पर:

✔ Declaration Tick करें

✔ Submit Button पर क्लिक करें

इसके बाद Return Freeze हो जाएगा।

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GSTR-1 File कैसे करें?

Submit होने के बाद:

👉 File Return

पर क्लिक करें।

दो विकल्प मिलेंगे:

DSC (Digital Signature)

Company / LLP के लिए

EVC (OTP Verification)

Proprietorship / Individual के लिए

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GSTR-1 फाइल होने के बाद क्या मिलेगा?

सफल फाइलिंग के बाद:

✅ ARN Number

✅ Filing Confirmation

✅ Return Status Filed

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GSTR-1 फाइल करते समय ध्यान रखने योग्य बातें

✔ Submit करने के बाद डेटा Edit नहीं किया जा सकता

✔ HSN Code सही चुनें

✔ B2B और B2C Sales अलग-अलग भरें

✔ Credit Note और Debit Note सही रिपोर्ट करें

✔ Filing से पहले Preview जरूर देखें

✔ Due Date के बाद Late Fee लग सकती है

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निष्कर्ष

GSTR-1 GST Return का सबसे महत्वपूर्ण रिटर्न है क्योंकि इसमें आपकी पूरी Sales Report सरकार को भेजी जाती है। यदि Invoice Details गलत भर दी जाएं तो ग्राहक का ITC रुक सकता है और GST Notice आने की संभावना बढ़ जाती है।

इसलिए GSTR-1 फाइल करने से पहले सभी B2B, B2C, HSN Summary, Credit Notes तथा Export Details को ध्यानपूर्वक जांच लें और उसके बाद ही Return Submit एवं File करें।

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FAQ Schema Section (पोस्ट के अंत में जोड़ें)

GSTR-1 कौन फाइल करता है?

सभी Regular GST Registered Taxpayers को GSTR-1 फाइल करना होता है।

GSTR-1 की Due Date क्या है?

मासिक फाइलर के लिए अगले महीने की 11 तारीख तथा QRMP फाइलर के लिए 13 तारीख।

क्या GSTR-1 फाइल करने के बाद संशोधन किया जा सकता है?

नहीं, फाइल होने के बाद उसी अवधि का GSTR-1 संशोधित नहीं किया जा सकता।

GSTR-1 में B2B और B2C क्या है?

B2B Registered Dealer को की गई बिक्री और B2C Consumer को की गई बिक्री होती है।

GSTR-1 Late Filing पर क्या होगा?

Late Fee और Interest लागू हो सकता है।

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